Steuertipps zur Jahreswende 2019/2020
kompakt

Seminarinhalt

STEUERGESETZGEBUNG 2019

Jahressteuergesetz 2019

  • Änderungen bei der Einkommensteuer
    • Neue Verpflegungspauschbeträge
    • Verpflegungsmehraufwendungen bei Berufskraftfahrern
    • Steuerliche Förderung von Elektrofahrzeugen
    • Weiterbildungsleistungen des Arbeitgebers
    • Mitarbeiterwohnung
    • Abzugsverbot bei Geldbußen
    • Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung für das eigene Kind
  • Änderungen bei der Körperschaft- und Gewerbesteuer
  • Änderungen bei der Umsatzsteuer
    • Ausfuhrlieferungen
    • Innergemeinschaftliche Lieferungen
    • Reihengeschäft
    • Konsignationslager
    • Steuerhinterziehung
    • E-Books
  • Änderungen im Bereich der Abgabenordnung
    • Abgabe der Steuererklärung
    • Verspätungszuschlag

Gesetz zur Änderung des Grunderwerb-steuergesetzes

  • Absenkung der 95 %-Grenze
  • Einführung eines neuen Ergänzungstatbestands für Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
  • Verlängerung der Missbrauchsverhinderungsfristen von 5 auf 10 Jahre
  • Übergangsregelungen


Grundsteuerreform

  • Bewertungsfragen beim Grundvermögen
  • Bewertung des land- und forstwirtschaftlichen Vermögens
  • Änderungen des Grundsteuergesetzes
  • Baulandsteuer
  • Länderspezifische Regelungen

Steuerliche Förderung des Mietwohnungsbaus

Aktuelles zu den Gewinneinkünften

  • Gewerbesteuer als Veräußerungskosten
  • Unechte Realteilung
  • Aktuelle Fragen zur Übertragung von Mitunternehmeranteilen
  • Negative Kapitalkonten bei Personengesellschaften
  • Trennungstheorie oder modifizierte Trennungstheorie?


Gestaltungsfälle im Bereich der Kapitalgesellschaften

  • Verluste aus Gesellschafterdarlehen: Eigenkapitalersatz ade
  • Erweiterte Kürzung bei der Gewerbesteuer
  • Anpassung von Altverträgen bei Organschaft


Arbeitnehmerbesteuerung

  • Neues zum häuslichen Arbeitszimmer
  • BFH zur ersten Tätigkeitsstätte
  • Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob
  • Pkw-Gestellung durch den Arbeitgeber


Gestaltungsmöglichkeiten im Privatbereich

  • Gestaltungsmöglichkeiten bei Nießbrauchsvereinbarung
  • Verluste aus Kapitalvermögen bei Forderungsausfall
  • Neue Rechtsprechung zu den außergewöhnlichen Belastungen
  • Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen aus der Sicht der Gerichte


Praxisrelevante Hinweise zur Umsatzsteuer

  • Formelle Voraussetzungen bei der Rechnungserteilung
  • Steuerpflicht einer Bruchteilsgemeinschaft?
  • Umsatzsteuerliche Organschaft


Sonstige Hinweise

  • Steuerbefreiung des Familienheims
  • Nachzahlungszinsen: Wie geht es weiter?

Referent(en)

Dipl.-Finw. (FH) Hans Günter Christoffel Steuerberater
Dipl.-Finw. (FH) Hans Günter Christoffel Steuerberater