Steuertipps zur Jahreswende 2019/2020
Tagesseminar

Seminarinhalt

STEUERGESETZGEBUNG 2019

Jahressteuergesetz 2019

  • Änderungen bei der Einkommensteuer
    • Neue Verpflegungspauschbeträge
    • Verpflegungsmehraufwendungen bei Berufskraftfahrern
    • Steuerliche Förderung von Elektrofahrzeugen
    • Weiterbildungsleistungen des Arbeitgebers
    • Mitarbeiterwohnung
    • Abzugsverbot bei Geldbußen
    • Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung für das eigene Kind
  • Änderungen bei der Körperschaft- und Gewerbesteuer
  • Änderungen bei der Umsatzsteuer
    • Ausfuhrlieferungen
    • Innergemeinschaftliche Lieferungen
    • Reihengeschäft
    • Konsignationslager
    • Steuerhinterziehung
    • E-Books
    • Änderungen im Bereich der Abgabenordnung
      • Abgabe der Steuererklärung
      • Verspätungszuschlag

    Gesetz zur Änderung des Grunderwerb-steuergesetzes

    • Absenkung der 95 %-Grenze
    • Einführung eines neuen Ergänzungstatbestands für Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
    • Verlängerung der Missbrauchsverhinderungsfristen von 5 auf 10 Jahre
    • Übergangsregelungen

    Grundsteuerreform

    • Bewertungsfragen beim Grundvermögen
    • Bewertung des land- und forstwirtschaftlichen Vermögens
    • Änderungen des Grundsteuergesetzes
    • Baulandsteuer
    • Länderspezifische Regelungen

    Steuerliche Förderung des Mietwohnungsbaus

    Gesetz zur steuerlichen Förderung von Forschung und Entwicklung

    Anzeigepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen

    Neues aus den Erbschaftsteuerrichtlinien 2019

    Brexit-Ausstieg

    Aktuelles zu den Gewinneinkünften

    • Gewerbesteuer als Veräußerungskosten
    • Unechte Realteilung
    • Aktuelle Fragen zur Übertragung von Mitunternehmeranteilen
    • Negative Kapitalkonten bei Personengesellschaften
    • Gewerbesteueranrechnung nach § 35 EStG
    • Abfärbetheorie bei Verlusten
    • Trennungstheorie oder modifizierte Trennungstheorie?

    Gestaltungsfälle im Bereich der Kapitalgesellschaften

    • Neues zum Verlustabzug nach § 8c und § 8d KStG
    • Verluste aus Gesellschafterdarlehen: Eigenkapitalersatz ade
    • Probleme mit dem steuerlichen Einlagekonto
    • Erweiterte Kürzung bei der Gewerbesteuer
    • Anpassung von Altverträgen bei Organschaft

    Arbeitnehmerbesteuerung

    • Neues zum häuslichen Arbeitszimmer
    • BFH zur ersten Tätigkeitsstätte
    • Kostenabzug bei doppelter Haushaltsführung
    • Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob
    • Pkw-Gestellung durch den Arbeitgeber

    Gestaltungsmöglichkeiten im Privatbereich

    • Gestaltungsmöglichkeiten bei Nießbrauchsvereinbarung
    • Verluste aus Kapitalvermögen bei Forderungsausfall
    • Neues zur Spekulationsbesteuerung
    • Überlegungen zur Rückerstattung von Krankenversicherungsbeiträgen
    • Krankenversicherungsbeiträge von Kindern nutzbar machen
    • Neue Rechtsprechung zu den außergewöhnlichen Belastungen
    • Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen aus der Sicht der Gerichte

    Praxisrelevante Hinweise zur Umsatzsteuer

    • Formelle Voraussetzungen bei der Rechnungserteilung
    • Steuerpflicht einer Bruchteilsgemeinschaft?
    • Umsatzsteuerliche Organschaft
    • Verjährungsfrage bei Abtretungen in Bauträgerfällen

    Sonstige Hinweise

    • Steuerbefreiung des Familienheims
    • Nachzahlungszinsen: Wie geht es weiter?

    Referent(en)

    Dipl.-Finw. (FH) Hans Günter Christoffel Steuerberater
    Dipl.-Finw. (FH) Hans Günter Christoffel Steuerberater