Steueränderungen 2018/2019
Tagesseminar

Seminarinhalt

Mit ersten Hinweisen auf die geplante Grundsteuerreform

Steuergesetzgebung und Steuerplanung zum Jahreswechsel 2018/209

  • Jahressteuergesetz 2018

- Änderungen im Einkommensteuerbereich

  • Privatnutzung von Elektrofahrzeugen und E-Bikes
  • Besteuerung von Veräußerungsgewinnen bei Holdinggesellschaften
  • Job-Ticket steuerfrei
  • Nachbesserungen bei den Vorsorgeaufwendungen
  • Folgeänderungen zum Betriebsrenten-Stärkungsgesetz

- Änderungen im KStG

  • Umsetzung des BVerfG-Beschlusses zum Mantelkauf
  • Wiederanwendung der Sanierungsklausel
  • Neuregelung variabler Ausgleichszahlungen bei Organschaft

- Änderungen im UStG

  • Umsetzung der „Gutschein-Richtlinie“
  • Umsetzung der „E-Commerce-Richtlinie“
  • Haftung beim Handel auf einem elektronischen Marktplatz
  • Weitere Änderungen

- Änderungen bei der Investmentbesteuerung

  • Gesetz zur Stärkung und steuerlichen Entlastung der Familien
  • Baukindergeld
  • Steuerliche Förderung des Mietwohnungsbaus
  • Gesetzesinitiative Absenkung des Zinssatzes bei Nachzahlungszinsen
  • Gesetzgeberische Maßnahmen gegen Share-Deals bei der Grunderwerbsteuer
  • Auswirkungen des Gesetzes zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens auf das Jahr 2019
  • Hinweise zu weiteren Gesetzgebungsverfahren im Steuerrecht, z. B. Brexit-Begleitgesetz


Hinweise für Mitunternehmer, Einzelunternehmen und Freiberufler

  • Zweifelsfragen zu § 15a EStG
  • Gewerbliche Verluste und Abfärberegelung
  • Vorsicht bei Übertragung von Betriebsvermögen unter Nießbrauchsvorbehalt
  • Aktuelle Einzelfragen zum Investitionsabzugsbetrag
  • Neues zur Realteilung
  • Aktuelles zur Übertragung von Mitunternehmeranteilen
  • Hinweise zur Pauschalbesteuerung nach § 37b EStG
  • Gewerblicher Grundstückshandel bei Verlusten
  • Anschaffungskosten bei Entnahme von Grundstücken

Besteuerung von Kapitalgesellschaften und ihrer Gesellschafter

  • Neues zum Mantelkauf aus Sicht der Finanzverwaltung
  • Steuerliche Behandlung von Gesellschafterdarlehen bei Kapitalgesellschaften
  • Auswirkungen des MoMiG auf nachträgliche Anschaffungskosten
  • Verdeckte Gewinnausschüttungen aus schenkungsteuerlicher Sicht
  • Antrag auf Teileinkünfteverfahren


Arbeitnehmerbesteuerung

  • Häusliches Arbeitszimmer: Immer wieder Ärger
  • Pkw-Gestellung durch den Arbeitgeber: Was ist mit der Privatnutzung
  • Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob
  • Einzelfragen zum Werbungskostenabzug


Gestaltungen bei den privaten Einkünften

  • Verträge unter Angehörigen
  • Einzelfragen zu den Kapitaleinkünften

- Ausfall einer privaten Darlehensforderung
- Abgeltungsteuer

  • Anschaffungsnahe Aufwendungen
  • Kaufpreisaufteilung
  • Nießbrauchsgestaltungen
  • Spekulationsbesteuerung bei häuslichem Arbeitszimmer
  • Verrechnung von Verlustvorträgen


Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Handwerkerrechnungen

  • Rückerstattung von Krankenversicherungsbeiträgen bei Übernahme der Krankheitskosten
  • BFH-Rechtsprechung zu Bonuszahlungen
  • Studiengebühren als Sonderausgaben
  • Krankheitskosten und Beerdigungskosten als außergewöhnliche Belastung
  • Aktuelles zu den haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
  • Urteile und Verwaltungsanweisungen zur Berücksichtigung von Kindern


Praxisrelevantes zur Umsatzsteuer

  • Personengesellschaften als Organgesellschaften
  • Besteuerung von Reiseleistungen
  • Steuersatz bei Beherbergungsleistungen
  • Umsatzsteuerfreiheit für Fahrschulen
  • Anforderung an eine Rechnung beim Vorsteuerabzug
  • Geschäftsveräußerung im Ganzen
  • Grenzwerte für die Kleinunternehmerbesteuerung


Einzelfragen zur Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie zum Verfahrensrecht


Referent(en)

Dipl.-Finw. (FH) Hans Günter Christoffel Steuerberater
Dipl.-Finw. (FH) Hans Günter Christoffel Steuerberater