Mediathek: Einsteigerseminar für Auszubildende als Steuerfachangestellte
ab sofort abrufbar

Seminarinhalt

Allgemeines zum Berufsbild des/der Steuerfachangestellten

  • Duales Ausbildungssystem
  • Allgemeiner Ausbildungsaufbau
  • Verordnung über die Berufsausbildung
  • Der Ausbildungsrahmenplan
  • Ein vielseitiger Beruf mit Zukunft und Sicherheit
  • Hervorragende Weiterbildungsmöglichkeiten

Bedeutung des Berufsstandes des Steuerberaters/der Steuerberaterin

  • Zu beachtende Gesetze und Verordnungen
  • Allgemeine Berufspflichten
  • Rechte und Pflichten des Steuerberaters
  • Die Steuerberaterkammer

Verhaltensweisen im Dienstleistungsunternehmen

  • Telefon
  • Empfang – die Visitenkarte der Kanzlei
  • Umgang mit dem Finanzamt, Mandanten, etc.
  • Verschwiegenheit
  • Notwendigkeit der Schweigepflicht in der Steuerkanzlei
  • Strafrechtliche Verpflichtung zur Verschwiegenheit - Durchsuchung und Beschlagnahme
  • Verhältnis zwischen Berufsrecht und Datenschutzrecht
  • Auskunfts- und Zeugnisverweigerungsrecht

Kanzleiabläufe und -organisation

  • Büro- und Systemsoftware
  • Posteingang und Postausgang
  • Überblick über Fristenarten und Beispiele für fristbehaftete Dokumente
  • Fristenberechnung
  • Fristenkontrolle
  • Dokumentation, Ablage – Führung der Mandatsakte
  • Schriftwechsel mit Mandanten und anderen Institutionen
  • Das "Vier-Augen Prinzip"
  • EDV in der Steuerkanzlei
  • Besondere Sorgfalt bei Schriftverkehr via E-Mail

Handwerkzeug im steuerberatenden Beruf

  • Software, Gesetze, Rechtsprechung, Erlasse, Kommentare, Richtlinien, Fachliteratur

Erläuterung und Beschreibung von Tätigkeitsbereichen des Steuerberaters/der Steuerberaterin

  • Kernaufgaben des steuerberatenden Berufs
    • Erstellen der Finanzbuchhaltung (Hauptaufgaben der Finanzbuchhaltung – Zweck der Rechnungslegung; Anforderung an die Buchführung sowohl nach Steuerrecht als auch Handelsrecht)
    • Lohnbuchhaltung
    • Anlagenbuchhaltung
    • Erstellen von Jahresabschlüssen/Einnahmen Überschussrechnungen (Grundlagen der Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR); Grundlagen der Bilanzierung; Darstellung des Unterschieds zwischen EÜR und Bilanz)
    • Erstellen von Steuererklärungen
    • Aufbau und Prüfung von Steuerbescheiden
    • Schriftwechsel mit dem Finanzamt sowie Stellen diverser Anträge in steuerlichen Angelegenheiten
    • Teilnahme an Betriebsprüfungen
    • Vertretung vor Finanzgerichten
  • Weitere mit dem Steuerberatungsgesetz vereinbare Tätigkeiten
    • Allgemeine betriebswirtschaftliche Beratungen
    • Unterstützung bei Bankverhandlungen
    • Testamentsvollstreckung

    Steuerarten

    • Was sind Steuern?
    • Einteilung der Steuern
    • Die wichtigsten Steuerarten

    Überblick über Einkommensteuer und Umsatzsteuer

    • Einkommensteuer
      • Persönliche und sachliche Steuerpflicht
      • Veranlagungsarten
      • Einkunftsarten gemäß Einkommensteuergesetz (Gewinneinkünfte versus Überschusseinkünfte)
      • Einnahmen/Werbungskosten; Betriebseinnahmen/Betriebsausgaben
      • Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
      • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
    • Umsatzsteuer
      • Systematik der Umsatzsteuer
      • Steuerbare, steuerfreie und steuerpflichtige Umsätze
      • Steuerentstehung und Steuerschuldnerschaft
      • Bemessungsgrundlage und Steuersätze
      • Voraussetzung des Vorsteuerabzugs
      • Anforderungen an eine Rechnung

      Die wichtigsten Unternehmensformen

      • Einzelunternehmen
      • Personengesellschaften
      • Juristische Personen

      Mögliche Rechtsformen einer Steuerkanzlei

      • Einzelkanzlei
      • Personengesellschaft inkl. Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung
      • Juristische Person

      Referent(en)

      Dipl.-Bw. (FH) Florian Reitmayer Steuerberater
      Dipl.-Bw. (FH) Florian Reitmayer Steuerberater